Gründung, Nachfolge und Betriebsprüfung Steuerliche Gestaltung und Beratung in Heidelberg

Bei einer Gründung fallen Entscheidungen, die sich später nur mit Aufwand ändern lassen. Die Rechtsform legt fest, wer den Gewinn versteuert und welche Pflichten zu Buchführung und Abschluss entstehen. Je nach Rechtsform und Tätigkeit betrifft die Gründung die Einkommen- oder Körperschaftsteuer, die Umsatzsteuer und bei einem Gewerbebetrieb nach § 2 GewStG auch die Gewerbesteuer. Wir vergleichen die Möglichkeiten anhand Ihres Businessplans und Ihrer Zahlen, bevor Sie sich festlegen.

Mit der Eröffnung beginnen die Pflichten gegenüber dem Finanzamt. Nach § 138 der Abgabenordnung (AO) in der im Oktober 2026 geltenden Fassung müssen Sie die Eröffnung eines Betriebs oder die Aufnahme einer freiberuflichen Tätigkeit innerhalb eines Monats anzeigen und dem Finanzamt weitere Auskünfte zur Besteuerung geben. Dafür gibt es den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, der in der Regel elektronisch über ELSTER zu übermitteln ist. Wir beraten Sie rund um die Gründung, auch zu diesen Anzeigen und zu Fördermitteln, die für Ihr Vorhaben in Frage kommen.

Eine Unternehmensnachfolge braucht Vorlauf, ob der Betrieb in der Familie bleibt oder verkauft wird. Wir beraten zu Planung und Ablauf der Übergabe, zu den Steuerfolgen für Übergeber und Nachfolger und zur Wahl der Rechtsform. Dazu gehört die Frage, wie Sie den Fortbestand Ihres Unternehmens nach der Übergabe sichern.

Für die Steuern kommt es auf den Weg an. Bei einer Übergabe in der Familie durch Schenkung oder Erbe geht es um die Erbschaft- und Schenkungsteuer, bei einem Verkauf des Betriebs durch den Inhaber nach dem Rechtsstand im Oktober 2026 um die Einkommensteuer auf den Veräußerungsgewinn nach § 16 EStG. Wird der ganze Betrieb verpachtet, gilt er nach derselben Vorschrift in der Regel erst als aufgegeben, wenn Sie die Aufgabe gegenüber dem Finanzamt erklären.

Wird ein Unternehmen verschenkt oder vererbt, kann das Betriebsvermögen ganz oder teilweise steuerfrei bleiben. Nach § 13a des Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetzes in der im Oktober 2026 geltenden Fassung kann diese Befreiung in ihrer Grundform rückwirkend und anteilig entfallen, wenn der Nachfolger den Betrieb innerhalb von fünf Jahren verkauft oder aufgibt.

Beim Kauf oder Verkauf eines Unternehmens oder von Gesellschaftsanteilen hängt die Steuerlast beider Seiten davon ab, wie der Übergang gestaltet ist. Deshalb setzen wir vor der Unterschrift an und vergleichen mit Ihnen die möglichen Wege. Ändert sich die Rechtsform oder wird eine Gesellschaft aufgelöst, planen wir die steuerlichen Schritte mit.

Eine Betriebsprüfung beginnt mit der Prüfungsanordnung des Finanzamts. Nach den §§ 196 und 197 AO, wie sie im Oktober 2026 gelten, legt die Anordnung den Umfang der Prüfung fest und geht Ihnen in der Regel angemessene Zeit vor Beginn zu, zusammen mit dem voraussichtlichen Termin und den Namen der Prüfer.

Wir übernehmen die Abwicklung der Prüfung. Dazu sehen wir die Anordnung durch, stellen die angeforderten Unterlagen und Daten zusammen und sind Ansprechpartner für die Prüfer. Am Ende begleiten wir die Schlussbesprechung und nehmen zu den Feststellungen Stellung.

Vor einer Investition, einem Kredit oder dem nächsten Geschäftsjahr brauchen Sie belastbare Zahlen. Wir bereiten diese Zahlen mit Ihnen auf und entwickeln eine Steuerplanung, die zu Ihren Vorhaben passt. Über wichtige Neuerungen im Steuerrecht informieren wir Sie laufend.